Eröffnung eines Verrechnungskontos, eines Devisenskonto
Die Eröffnung eines Verrechnungskontos ist eine Anforderung des Staates zur Kontrolle des Bargeldumsatzes in der Russischen Föderation und zur Steueraufsicht der Tätigkeit von Organisationen und Unternehmen. Gemäß Paragraph 2, Art.186 des Zivilgesetzbuches ist der Zahlungsverkehr zwischen den juristischen Personen, sowie der Zahlungsverkehr bei der Beteiligung von Bürgern, die die Geschäftstätigkeiten erfüllen, bargeldlos. In einigen Fällen ist der Zahlungsverkehr auch mit Bargeld möglich. Der Staat reguliert den Bargeldverkehr von den juristischen Personen und Unternehmern. Das Bargeld kann für den Gehalt, sonstige Auszahlungen der Arbeitnehmer solche wie, Stipendien, Reisekosten, Warenzahlung (außer Wertpapiere), Dienstleistungen, die Zahlung für die zuvor in bar bezahlte Waren und Retouren, nicht erfüllte Dienstleistungen usw. benutzt werden. Dabei müssen die Organisationen und Einzelunternehmer so genannten „bestimmten Kassenrestbestand" haben. Diese Verpflichtung wird durch die Zentralbank der Russischen Föderation „Über die Reihenfolge der Kassenführung mit Banknoten und Münzen der Bank von Russland auf dem Territorium der Russischen Föderation" vom 12. Oktober 2011 N 373-П festgelegt. Es folgt daraus, dass die juristischen Personen und Einzelunternehmer verpflichtet sind, auf ihrem Bankkonto mehr Bargeld zu haben, als es im Kassenbestand sein muss. Es gibt aber auch Bargeldgrenze. Die Verantwortung für diese Verletzungen ist durch das Kapitel 15 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeit der Russischen Föderation festgelegt.
Braucht man ein Verrechnungskonto?
Benennung von Personen mit Recht auf erste und zweite Unterschrift
Es ist vor allem bekannt, dass der Leiter der juristischen Person das Recht der ersten Unterschrift hat. Andere Personen können auch das Recht der ersten Unterschrift haben, wenn sie vom Leiter mit diesen Vollmachten ausgestattet sind. Dieses Recht wird mit einer Vollmacht in der Übereinstimmung mit der Gesetzgebung der Russischen Föderation bestätigt. Es gibt noch andere Wege der Benutzung der ersten Unterschrift, die auch durch die Gesetzgebung der Russischen Föderation geregelt sind. In einigen Fällen kann dieses Recht für den Geschäftsführer der juristischen Person oder für die Verwaltungsorganisation ausgeübt werden. Im letzteren Fall wird das Recht der ersten Unterschrift dem ausführenden Organ der Verwaltungsorganisation oder einer anderen Person, die als Vertreter der Verwaltungsorganisation eintritt, erteilt. Dieses Recht kann durch folgende Dokumente bestätigt werden: die Ernennung der Person auf Anordnung des Verwaltungsorganisationsleiters; die Vollmacht, die in Übereinstimmung mit der Gesetzgebung der Russischen Föderation erteilt wird. Das Recht der zweiten Unterschrift hat in der Regel der Hauptbuchhalter der juristischen Person oder andere Spezialisten, die die Buchhaltung nach dem Verwaltungsakt führen, der von der juristischen Person unterzeichnet ist. Wenn die Buchhaltung durch die dritte Person erfüllt wird, dann wird das Rech der zweiten Unterschrift durch den Akt des Leiters der juristischen Person bestätigt. Es sei darauf hingewiesen, dass der Leiter der juristischen Person und sein Hauptbuchhalter das Recht der ersten und zweiten Unterschrift nicht erhalten können, wenn dieses Recht schon anderen Personen erteilt wird.
Das Recht der ersten Unterschrift sowie das Recht der zweiten Unterschrift können gleichzeitig mehrere Mitarbeiter von derselben juristischen Person haben. Aber die Einzelperson kann nicht gleichzeitig das Recht der ersten und der zweiten Unterschrift haben. Wenn der Leiter der juristischen Person gleichzeitig die Funktionen des Hauptbuchhalters erfüllt, dann wird in der Karte nur die Unterschrift des Leiters angegeben, die sein Recht der ersten Unterschrift bestätigt. Dabei wird in der Karte in der Spalte „zweite Unterschrift" angegeben, dass „die Person mit Recht auf die zweite Unterschrift fehlt".
Erforderliche Dokumente für die Eröffnung eines Kontos
Um ein Bankkonto zu eröffnen, muss man folgende Dokumente vorlegen:
• Den Antrag auf die Eröffnung eines Kontos mit den Unterschriften der juristischen Person und dem Hauptbuchhalter und dem Stempel. Das Antragsformular wird durch die Bank erstellt;
• Den durch die Bank vorgelegte Auftrag wird durch den Leiter der juristischen Person unterzeichnet und mit dem Stempel der Organisation versiegelt;
• Auf den Bankformularen werden noch zwei Dokumente erstellt: das Kundenprofil und die Vollmacht mit der Belegabgabe und dem Erhalt von Finanzdokumenten für Einzelpersonen, die in der Karte mit den Mustern der Unterschriften der Organisation nicht festgelegt sind. Diese wichtigen Dokumente werden von der Leiter und dem Hauptbuchhalter unterzeichnet und mit dem Stempel versiegelt;
• Die Bescheinigungen über die Staatsregistrierung der juristischen Personen und über die Registrierung in der Steuerinspektion;
• Die Gründungsunterlagen der juristischen Person; der Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen (wird in der Registrierungsstelle erhalten, in der Regel innerhalb von 1 Woche oder 1 Monat (abhängig von den Anforderungen einer bestimmten Bank) vor dem Tag der Einreichung des Dokuments an ein Kreditinstitut);
• Die Lizenz für eine Tätigkeit der juristischen Person (wenn diese Tätigkeit der Lizensierung in der Übereinstimmung mit der Gesetzgebung der Russischen Föderation unterliegt);
• Die Bankkarte mit den Unterschriftmustern und der Stempel der Organisation. Bitte beachten Sie, die Unterschriften sollen nicht unbedingt notariell beglaubiget werden. Laut der Entscheidung der Zentralbank der Russischen Föderation kann der bevollmächtige Bankmitarbeiter selbst die Karte bestätigen.
Man muss auch die Dokumente vorlegen, die die Bevollmächtigung der Einzelpersonen bestätigen, die von den finanziellen Mitteln der juristischen Person verfügen werden.
Um die Geldwäscherei zu vermeiden, haben die Banken recht, zusätzliche Informationen und Dokumente bei den Kunden anzufordern. Bei der Eröffnung eines Verrechnungskontos können einige Nuancen sein. Nur wenn Sie sorgfältig die Anforderungen und Regeln der von Ihnen gewählten Bank erlernen, dann können Sie die Eröffnung eines Bankkontos einer juristischen Person vereinfachen.
Aussage zur Kontoeröffnung
Für die Aussage zur Kontoeröffnung gibt es mehrere Gründe. Der erste Grund – der wirkliche Geschäftssitz ist nicht die gleiche juristische Adresse.
Ein weiterer Grund - die Adresse der juristischen Person hat einen "massenweisen Charakter" und es ist schwierig, sie zu identifizieren. Dies bedeutet, dass diese Adresse eine Anzahl von unterschiedlichen juristischen Personen hat. In diesem Fall muss der Antragsteller die Dokumente vorlegen, die die tatsächlichen Geschäftssitz der juristischen Person an der angegebenen Adresse bestätigen, wie z.B. der Mietvertrag oder der Besitznachweis für den angegebenen Raum. Die Bank überprüft die Zuverlässigkeit der übermittelten Informationen. Wenn die Information unzuverlässig ist, dann kann die Bank die Kontoeröffnung verweigern. Nach der Prüfung wird das Bankkonto eröffnet.
Es ist sehr auch wichtig, die Inspektionen des föderalen Steueramtes und die territorialen Ableitungen des Rentenfonds und des Sozialversicherungsfonds innerhalb von 7 Kalendertagen nach der Eröffnung / Schließung des Kontos informieren, um die Strafen zu vermeiden. Die Meldung über die Kontoeröffnung muss der Form C-1.9-1 entsprechen. Man muss sie per Einschreiben oder als Wertbrief mit der Inhalterklärung in die Föderale Steuerinspektion schicken. Einige Föderale Steuerinspektion fordern, eine Bescheinigung über die Eröffnung / Schließung des Kontos beizulegen.
Die Anmeldeformen können Sie auf unserer Website herunterladen. Der Leiter der juristischen Person oder seine Mitarbeiter mit entsprechender Berechtigung können direkt diese Anmeldung in die Föderale Steuerinspektion zu übergeben.
Wenn es bestimmte Prätentionen zur wirtschaftlichen Tätigkeit der juristischen Person gibt, dann können die Steuerbehörde von der Bank verlangen, alle Operationen nach dem Konto dieser juristischen Person zu stoppen.
Wenn Sie brauchen, ein Verrechnungskonto zu öffnen, aber ihre Zeit ist knapp, dann helfen wir Ihnen, Ihre Zeit und Energie zu sparen und machen alles selbst.
